美國很多私人公司過去采取員工福利式退休金制度，特別是由工會組織的行業(yè)比較傾向這種退休體系，員工的所有退休金都由雇主來承擔(dān)。
移民美國后，才知曉美國私人公司的退休體系
1978年，美國私人公司41%的人員參與這種退休福利體系，2008年參與這種退休體系的私人公司人員比例下降到21%�，F(xiàn)在美國絕大多數(shù)私人公司都采用投入式退休金體系，即由雇主和受雇員工共同出資購買退休計劃，最常見的退休計劃為401k計劃。這種退休計劃降低了公司的退休人員成本，而公司也將退休基金投資的分險從自身轉(zhuǎn)到受雇員工個人身上。在美國私人公司中，有工會的行業(yè)受雇人員的退休金比無工會行業(yè)受雇人員要好得多也更有保障。參加工會的員工79%有退休福利，未參加工會的員工只有44%有退休福利。參加工會的員工70%享受福利式退休金待遇，未參加工會的員工只有16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k計劃的綜合性退休制度，這使私人公司的退休福利更加具有競爭性。
401k計劃現(xiàn)已成為美國私人公司最主要的員工退休計劃，它的主要運作方式是公司雇主每年按員工年薪3-5%投入員工個人的退休賬戶，員工每年可以在退休賬戶自行投入一定數(shù)額的資金，從幾百到上萬美元都可以（但有上限）。員工如果離開公司，這筆錢歸員工個人所有，如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領(lǐng)取這筆錢。由于稅務(wù)上的原因，這種退休金人們一般不會一次全部領(lǐng)出來，而是逐年領(lǐng)取以避免交稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶所有錢都不需要報稅，只有退休人員在領(lǐng)取時才算收入需要申報所得稅。2007年美國有6000萬工作人員加入401K計劃，加入這一計劃的人大多將退休賬戶上的錢由專業(yè)理財人士管理，且多投資于股票和基金市場。在私人公司，一名員工退休后，公司將不再承擔(dān)其退休金的支出，這樣可以有效減少公司的人力資源成本。
在投入式退休金體系中一個人所能拿到的退休金很大程度上取決于他的收入，下面我們看一下具體的例子。一名會計師在工作30年后退休，他30年的平均年薪是9萬美元。他加入401k退休計劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年為2700美元，30年一共81000美元。這名會計師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年為4500美元，30年一共135000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金為216000美元，這只是本金，30年中不斷累積的退休資金投入股票或共同基金市場，按每年9%的收益率，到退休時401k退休計劃中的資金將是一筆不小的數(shù)目。
廚師在美國是低收入的職業(yè)，中位年薪3萬美元。如果一名廚師也是加入401k退休計劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年為900美元，30年一共27000美元。這名廚師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年為1500美元，30年一共45000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金為72000美元。同樣是工作30年，由于收入不同，僅401k退休計劃累計的本金就會有相當(dāng)?shù)牟町�，如果加上投資所得，兩者之間的差異就會更大。
